內部稽核組織及運作


  • 內部稽核之目的:檢查及評估內部控制制度之有效性、適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施,並藉評估及改善風險管理,協助董事會及管理階層達成暨定目標。
  • 隸屬部門:董事會
  • 人員配置情形:內部稽核主管;內部稽核人員
  • 內部稽核部門之運作
    1. 評估及追蹤公司內部控制制度之執行情形
    2. 建立及維護公司內部稽核制度
    3. 檢討現有制度,以確保各項政策、法令之遵循
    4. 研擬改善計劃
    5. 他專案事項之規劃及執行

  • 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
    1.本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果,另定期將稽核報告送請獨立董事核閱並在每次審計委員會報告內部稽核執行情形。如有特殊狀況時,亦會即時向獨立董事報告,故本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。
    2.本公司經簽證會計師核閱或查核後之財務報表均送請審計委員會討論,並於同意通過後提董事會報告或決議。簽證會計師於每季審查財務報告時,出具書面溝通函予獨立董事,說明查核工作內容及結果,針對重大會計估計及調整分錄進行說明。另簽證會計師於109年3月31日出席審計委員會,就財報查核結果、新型冠狀病毒影響之替代性查核程序、查核發現、財報編製準則更新、公司治理評鑑指標修正、及公司法函釋等事項向獨立董事報告,故本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。