內部稽核組織及運作
- 內部稽核之目的：檢查及評估內部控制制度之有效性、適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施，並藉評估及改善風險管理，協助董事會及管理階層達成暨定目標。
- 隸屬部門：董事會
- 人員配置情形：內部稽核主管；內部稽核人員
- 內部稽核部門之運作
- 評估及追蹤公司內部控制制度之執行情形
- 建立及維護公司內部稽核制度
- 檢討現有制度，以確保各項政策、法令之遵循
- 研擬改善計劃
- 他專案事項之規劃及執行
- 獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師之溝通情形
一、內部稽核部門除每月將稽核報告送交各獨立董事審核外，稽核主管每季與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核執行情形報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。另每年至少安排一次與獨立董事單獨會議。
二、本公司簽證會計師每年定期安排一~二次列席審計委員會，並於會議中報告財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。另每年至少安排一次與獨立董事單獨會議。
三、獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師溝通之記錄：開會日期 與內部稽核主管溝通事項 110/03/26審計委員會 109年10月~110年2月內部稽核執行情形
內控聲明書110/05/13審計委員會 110年3月內部稽核執行情形 110/08/13審計委員會 110年4月~6月內部稽核執行情形 110/09/30審計委員會 110年7月內部稽核執行情形 110/11/12審計委員會 110年8月~9月內部稽核執行情形
111年度稽核計畫報告。110/11/12單獨會議 審閱內部稽核報告 111/3/24審計委員會 110年10月~111年1月內部稽核執行情形內控聲明書 111/5/05審計委員會 111年2月~3月內部稽核執行情形 111/8/12審計委員會 111年4月~6月內部稽核執行情形 111/11/11單獨會議 審閱內部稽核報告 111/11/11審計委員會 111年7月~9月內部稽核執行情形112年度稽核計畫報告 112/3/13審計委員會 111年11月~112年1月內部稽核執行情形
內控聲明書112/5/11審計委員會 112年2月~3月內部稽核執行情形 112/8/11審計委員會 112年4月~6月內部稽核執行情形 112/11/10 單獨會議 審閱內部稽核報告 112/11/10 審計委員會 111年7月~9月內部稽核執行情形
113年度稽核計畫報告開會日期 與簽證會計師溝通事項 110/03/26審計委員會 109年度財報查核重要事項與最新法令資訊 110/11/12單獨會議 110年第三季財報核閱重要事項與最新法令資訊 111/3/24審計委員會 110年度財報查核重要事項與最新法令資訊 111/11/11單獨會議 111年第三季財報核閱重要事項與最新法令資訊 112/3/13審計委員會 111年度財報查核重要事項與最新法令資訊 112/11/10單獨會議 112年第三季財報核閱重要事項與最新法令資訊 結果：上述事項皆經審計委員會審閱或核准通過，獨立董事並無反對意見
- 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬
本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「召募任用作業管理辦法」、「人事管理辦法」、「績效考核管理辦法」、「離職作業管理辦法」之規定辦理，其考評每年執行二次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事⾧核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。